Dziedziczenie środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym, z którego wpłacana jest okresowa emerytura kapitałowa, podlega tym samym zasadom co wypłata środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym na wypadek śmierci osoby ubezpieczonej. Natomiast dziedziczenie zgromadzonych środków w razie śmierci emeryta podczas wypłaty dożywotniej emerytury kapitałowej, następuje w formie jednorazowego świadczenia pieniężnego zwanego "wypłatą gwarantowaną" na rzecz osoby przez emeryta wskazanej. Wskazana osoba (osoba uposażona) nabywa prawo do całości albo części wypłaty gwarantowanej, jeżeli śmierć emeryta nastąpiła w ciągu trzech lat od dnia przekazania składki do funduszu dożywotnich emerytur kapitałowych. Brak wskazania osoby uposażonej oznacza wskazanie jako osoby uposażonej małżonka, o ile w chwili śmierci emeryta pozostawał z nim we wspólności majątkowej ustawowej, a w przypadku gdy nie posiada małżonka, z którym pozostawał we wspólności ustawowej, wypłata gwarantowana wchodzi w skład spadku (art. 20 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych (Dz. U. Nr 228, poz. 1507)).


Odpowiedź na pytanie przygotował starszy specjalista w BRU Mariusz Denisiuk